부동산 세금 총정리 및 계산 예시

 

부동산 세금 총정리 및 계산 예시

부동산을 거래하거나 보유할 때는 다양한 세금이 부과됩니다.

크게 취득세, 보유세(재산세 & 종합부동산세), 양도소득세로 구분, 상황에 따라 임대소득세나 상속·증여세도 발생할 수 있습니다.

각 세금별 특징과 함께 계산 예시를 살펴보겠습니다.

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1. 취득세 (부동산을 매입할 때 내는 세금)

취득세는 부동산을 취득할 때 납부하는 세금입니다. 부동산의 종류, 주택 수, 가격에 따라 세율이 달라집니다.

✅ 취득세율

구분세율

1주택자	1~3%
조정대상지역 내 2주택	8%
3주택 이상 또는 법인	12%
상업용 부동산, 토지	4%

📌 취득세 계산 예시

사례	주택 가격	취득세율	계산	결과
1주택자가 6억 원 아파트 매입	6억 원	3%	6억 × 3%	1,800만 원
조정대상지역 2주택자가 5억 원 아파트 추가 매입	5억 원	8%	5억 × 8%	4,000만 원

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2. 보유세 (부동산을 소유하는 동안 내는 세금)

보유세는 재산세와 **종합부동산세(종부세)**로 구성됩니다.

✅ 재산세율

부동산 종류	세율
주택	0.1~0.4%
토지, 건물	0.2~0.4%

📌 재산세 계산 예시

공시가격	세율	계산	결과
3억 원	0.3%	3억 × 0.3%	90만 원

✅ 종합부동산세율

대상	과세 기준	세율
1주택자	공시가격 11억 초과	0.5~2.7%
다주택자	공시가격 11억 초과	최대 6%

📌 종부세 계산 예시

공시가격	과세표준	세율	계산	결과
15억 원	15억 - 11억 = 4억 원	0.6%	4억 × 0.6%	240만 원

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3. 양도소득세 (부동산을 매도할 때 내는 세금)

부동산을 매도할 때 발생한 양도차익(매도가격 - 취득가액)에 대해 세금을 부과합니다.

✅ 양도세율

보유 기간	세율
1년 미만	70%
2년 미만	60%
2년 이상	6~45% (누진세율)
조정대상지역 다주택자	최대 75%

📌 양도소득세 계산 예시

사례	매도가	취득가	양도차익	세율	계산	결과
5년 보유 후 매도	10억 원	6억 원	4억 원	24%	4억 × 24%	9,600만 원
1년 미만 보유 후 매도	10억 원	6억 원	4억 원	70%	4억 × 70%	2억 8,000만 원

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4. 기타 부동산 관련 세금

✅ 임대소득세 (임대 수익이 발생하는 경우)

연 임대소득	과세 방식	세율
2,000만 원 이하	분리과세	14%
2,000만 원 초과	종합과세	6~45%

📌 임대소득세 계산 예시

임대소득	세율	계산	결과
3,000만 원	6%	3,000만 × 6%	180만 원

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✅ 상속·증여세 (부동산을 상속 또는 증여할 때)

세금 종류	세율
증여세	10~50%
상속세	10~50% (공제 후 과세)

📌 증여세 계산 예시

증여 재산	공제액	과세표준	세율	계산	결과
10억 원	5,000만 원	9억 5,000만 원	40%	9억 5,000만 × 40%	3억 8,000만 원

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✅ 부동산 세금 절세 전략

✔️ 1주택 비과세 요건 충족: 2년 이상 보유 & 2년 이상 실거주 ✔️ 장기보유특별공제 활용: 10년 이상 보유 시 최대 80% 공제 가능 ✔️ 배우자 증여 후 양도: 증여 공제를 활용하여 양도세 절감 가능 ✔️ 임대사업자 등록: 세금 감면 및 종부세 혜택 가능

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부동산을 거래하거나 보유할 때는 다양한 세금이 부과되므로,

사전에 세율을 정확히 이해하고 절세 전략을 활용하는 것이 중요합니다.

부동산 세금은 정책 변화가 잦으므로, 최신 법률을 반드시 확인하고 세무 전문가와 상담하는 것이

안전한 투자 전략이 될 수 있습니다!

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